Blog de Tiko

Los préstamos entre particulares se han convertido en una alternativa muy eficaz para conseguir financiación barata. Es más, están en auge. No te preocupes si no sabes muy bien cómo gestionarlos correctamente, pues a lo largo de este artículo te vamos a contar qué es un préstamo entre particulares, pasos para pedirlo, intereses del mismo y cómo tributan.

¡Empezamos!

¿Qué son los préstamos entre particulares o entre familiares?

El endurecimiento de las condiciones de acceso a productos bancarios durante la última década ha reforzado una vieja fórmula de financiación: los préstamos entre particulares. Consiste en prestar dinero entre personas físicas por medio de unas condiciones, como el tipo de interés, en caso de haberlo, o el plazo de devolución. Son préstamos basados en la confianza entre las partes y suele realizarse entre amigos o familiares.

La concesión de un préstamo entre particulares es una operación regulada por la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD), pero considera los préstamos y los depósitos en efectivo exentos del impuesto.

A continuación, hemos resumido las características de los préstamos entre particulares:

• El acuerdo se basa en la confianza entre los particulares.
• Incluye consecuencias por impago.
• Puede incluir un tipo de interés a pagar y comisiones.
• Establece los plazos de pago.
• El prestatario no es un banco, sino familiares, amigos u otros.
• El acuerdo se realiza sobre un documento formal.

Ahora que ya sabes en qué consiste este préstamo, ha llegado el momento de saber cómo se solicita.

Pasos para pedir un préstamo a una persona

Aunque los préstamos entre particulares son acuerdos realizados con personas de confianza, deben pedirse de manera formal. A continuación, resumimos los pasos para pedir un préstamo formalmente a un familiar o amigo, así como los datos que deben aparecer en el contrato:

1. Indica el lugar y la fecha donde se realiza el acuerdo.
2. Señala los datos de identificación del prestamista y el prestatario.
3. Especifica la cantidad de dinero prestada.
4. Indica los intereses aplicados. Si no los hay, también hay que especificarlo.
5. Señala el plazo y la forma en que se devolverá el dinero.
6. El documento debe ser firmado por las partes.
7. Indica expresamente que ambas partes están capacitadas legalmente para formalizarlo.

Por último, recuerda que debes presentar el modelo 600 debidamente en la Agencia Tributaria, aunque por la condición de préstamo familiar no sea necesario pagar el impuesto.

El contrato de un préstamo entre particulares

A continuación, hemos recopilado todo lo que deberías saber sobre el préstamo particular, desde las condiciones, cláusulas especiales y plazos, hasta los datos personales y Hacienda:

• Condiciones. Deben quedar claras todas las condiciones del préstamo para evitar errores y problemas con la otra persona.
• Cláusulas. Un ejemplo: “Devolución del capital e interés. El prestatario se obliga frente al prestamista a la devolución del capital prestado con un interés anual, pactado por las partes, del X por ciento, siendo pagadero dicho interés por periodos vencidos X (mensualmente, trimestralmente, semanalmente, anualmente)”.
• Plazos. El capital prestado deberá devolverse en un determinado plazo de tiempo a contar desde el día de la firma del contrato del préstamo entre particulares.
• Datos personales. Deben aparecer los datos del prestamista y del prestatario (nombre, dirección, DNI, firma, etc.).
• Hacienda. La Agencia Tributaria debe conocer la existencia del préstamo pese a no estar sujetos a tributación.

Ya sabes cómo pedir un préstamo a un amigo o familiar, ahora ¿qué sigue?

Los intereses en este tipo de préstamos

Normalmente, cuando prestamos dinero hay que devolver la cantidad más unos intereses, pero en este caso no suele ser así. Por un lado, el Código Civil no establece la obligación de cobrar un interés en los préstamos entre familiares, por lo que puede ser gratuito o pactar la aplicación de intereses, dependiendo de las partes. En cualquier caso, es necesario especificar en el contrato que se trata de un préstamo con o sin intereses.

¿Cómo tributan los préstamos entre particulares?

Te contamos los puntos más importantes de la tributación de estos préstamos:

• Se rigen por el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, pero no están obligados a su tributación.
• El prestatario debe liquidar el impuesto a través del modelo 600. Junto a él, debe presentar el contrato original del préstamo, una copia simple y los documentos que acrediten el cumplimiento de los requisitos para acceder a un beneficio fiscal.
• El plazo establecido para liquidar el impuesto es de un mes desde que se firma el crédito.
• Si no tiene aval, la base imponible a declarar es el importe del préstamo, pero si tiene garantía, esta coincide con el importe de la obligación.
• Si la persona que presta el capital cobra por hacerlo, debe declarar los beneficios a la Agencia Tributaria como rendimiento del capital mobiliario.

¿Cómo evitar problemas con Hacienda en tu préstamo?

No te preocupes si es la primera vez que vas a realizar un préstamo entre familiares o amigos, te vamos a dar unos consejos para evitar problemas con Hacienda:

• Intereses. Especifica si se trata de un préstamo con o sin intereses.
• Acreditación. Es habitual no realizar un documento con la cantidad prestada cuando se trata de personas con fuertes lazos de amistad, pero es recomendable hacerlo.
• Aprobación. La prueba de existencia del préstamo debe realizarla quien alega que ha prestado el dinero en consonancia con el artículo 217 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.
• Liquidación. El préstamo debe liquidarse mediante el modelo 600, estando exento de pago de impuestos.

Recuerda que si no firmas ningún documento, al menos deberías realizar el préstamo mediante transferencia bancaria para dejar constancia de que se ha entregado dicho dinero.